TPS et TVQ sur un reçu canadien : que signifient-elles ?

14 octobre 2026 · ReceiptIQ AI · Taux vérifiés auprès de Revenu Québec, de l'ARC et des gouvernements provinciaux le 14 octobre 2026 · This page in English

En bref : sur un reçu du Québec, la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) sont deux lignes distinctes, ajoutées au prix des articles taxables. Ailleurs au Canada, vous verrez plutôt une seule ligne TVH, ou une TPS accompagnée d'une TVP. Cette page explique ce que chaque sigle veut dire, ce qu'imprime chaque province, et comment ReceiptIQ AI classe ces lignes quand vous numérisez un reçu d'épicerie avec votre iPhone.

Un résumé en langage clair de taux publiés, et non un conseil fiscal. Les taux peuvent changer : consultez la source citée ou votre comptable avant de vous y fier.

Les quatre taxes d'un reçu canadien

• TPS (taxe sur les produits et services; GST en anglais) : 5 %, fédérale, perçue dans toutes les provinces et tous les territoires, sauf là où la TVH la remplace.
• TVH (taxe de vente harmonisée; HST en anglais) : la part fédérale et la part provinciale regroupées en un seul taux. L'Agence du revenu du Canada (ARC) indique 13 % en Ontario, 14 % en Nouvelle-Écosse depuis le 1^er avril 2025, et 15 % dans les autres provinces participantes : le Nouveau-Brunswick, Terre-Neuve-et-Labrador et l'Île-du-Prince-Édouard.
• TVP (taxe de vente provinciale; PST en anglais) : une taxe provinciale distincte, imprimée sur sa propre ligne. La Colombie-Britannique prélève 7 % et la Saskatchewan 6 %. Au Manitoba, la taxe de vente au détail (TVD; RST en anglais) est de 7 % et s'affiche souvent comme PST.
• TVQ (taxe de vente du Québec; QST en anglais) : 9,975 %, calculée sur le prix avant TPS, en plus de la TPS de 5 %. Un reçu québécois reflète donc une taxe totale de 14,975 % sur les articles taxables.

Ce qu'imprime chaque province

Tous les articles ne sont pas taxés. Les produits détaxés, comme les aliments de base, ont un taux de TPS/TVH de 0 % partout au Canada : un même reçu peut donc afficher de la taxe sur certaines lignes et aucune sur d'autres, et certaines provinces exemptent d'autres articles de la TVP. C'est pourquoi la taxe imprimée est rarement le taux multiplié par le total.

Le même panier à quatre endroits

Un exemple inventé pour illustrer le calcul : un cahier à 12,99 $, un câble USB à 9,99 $ et un litre de lait à 4,49 $ (détaxé). Seuls les deux premiers articles sont taxables, pour une base de 22,98 $. Il peut y avoir un écart d'un cent selon l'arrondi du magasin.

Les prix en tablette sont identiques; la taxe sur le même panier de 27,47 $ varie de 1,15 $ à 3,44 $.

Pourquoi séparer les taxes dans votre budget

• Vos totaux par catégorie restent justes. Si la TPS et la TVQ sont comptées dans « Épicerie » ou « Maison », ces catégories semblent coûter plus cher que les produits eux-mêmes, et deux mois passés dans des provinces différentes ne se comparent plus. En classant la taxe à part, vous voyez les prix en tablette d'un côté et ce que perçoit l'État de l'autre.
• Les frais écologiques et les consignes côtoient la taxe. Les reçus canadiens ajoutent souvent des lignes comme des frais environnementaux ou la consigne d'une bouteille. Ce ne sont ni des produits ni des taxes, et ils faussent eux aussi un total d'épicerie.
• Pour une entreprise, ces lignes servent de preuve. Un inscrit à la TPS/TVH peut généralement demander un crédit de taxe sur les intrants (CTI) pour la TPS/TVH payée sur ses achats d'affaires. L'ARC précise ce que le reçu doit indiquer, et les exigences augmentent avec le montant : jusqu'au numéro d'inscription du fournisseur et à la taxe facturée (Mémorandum 8-4). Au Québec, la TVQ a ses propres règles, notamment le remboursement de la taxe sur les intrants (RTI). Conservez un reçu lisible.

Ce que fait ReceiptIQ AI avec ces lignes

• Chaque ligne de taxe est lue comme une ligne. La TPS, la TVQ, la TVH, la TVP (et leurs équivalents anglais GST, QST, HST, PST) sont lues telles qu'imprimées, avec leur montant, à côté des articles.
• Les taxes vont dans votre catégorie Taxes. Quand votre liste de catégories comprend une catégorie de taxes (elle fait partie des catégories par défaut d'une nouvelle installation, et vous pouvez l'ajouter dans les réglages), les lignes de TPS, de TVQ, de TVH et de TVP, de même que les frais courants comme les frais environnementaux et les consignes, y sont classées. Ainsi, Épicerie ou Maison affichent les prix en tablette. Les pourboires ne sont pas des taxes et restent dans la catégorie principale du reçu. Les reçus déjà enregistrés ne sont pas reclassés.
• « Taxes incluses » n'est pas compté deux fois. Si le reçu indique que la TPS ou la TVH est incluse dans les prix, l'application n'ajoute pas une deuxième ligne de taxe par-dessus.
• Elle reconnaît les reçus canadiens. Des noms de taxes comme TPS, TVQ, TVH ou HST, un code postal canadien et un numéro d'inscription à la TPS indiquent à l'application qu'un simple « $ » désigne des dollars canadiens. Si votre devise principale est différente, le reçu est converti au taux du jour et les deux montants sont conservés.
• Sans compte ni lien bancaire. Vos reçus sont conservés uniquement sur vos propres appareils (iPhone, iPad, Mac). L'application est offerte en français canadien, parmi 16 langues.

Limites à connaître

• Le papier thermique pâli, les plis et les reflets réduisent la précision de toutes les applications. Une photo à plat et bien éclairée aide.
• ReceiptIQ AI consigne ce que le reçu a imprimé. Elle ne détermine pas si vous avez droit à un crédit, et ce n'est pas un logiciel de fiscalité.

Sources officielles

• Revenu Québec, Règles de base relatives à l'application de la TPS/TVH et de la TVQ (TPS de 5 %, TVQ de 9,975 % sur le prix hors TPS)
• Agence du revenu du Canada, Facturer et percevoir la TPS/TVH selon le lieu de fourniture (5 % de TPS; TVH de 13 % en Ontario, de 14 % en Nouvelle-Écosse depuis le 1^er avril 2025 et de 15 % dans les autres provinces participantes; taux de 0 % pour les produits détaxés comme les aliments de base)
• Agence du revenu du Canada, Mémorandum 8-4, Documents requis pour demander des crédits de taxe sur les intrants
• Gouvernement de la Colombie-Britannique, Provincial sales tax (en anglais; 7 %, avec certaines exceptions)
• Gouvernement de la Saskatchewan, Provincial Sales Tax (en anglais; 6 %)
• Gouvernement du Manitoba, Retail Sales Tax (en anglais; 7 %, calculée avant la TPS)

Non vérifié par nous : les seuils exacts de documentation pour les crédits de taxe sur les intrants (les pages de l'ARC présentent des paliers différents, nous ne citons donc aucun chiffre).

Questions fréquentes

Que signifient TPS, TVQ, TVH et TVP sur un reçu canadien ?

La TPS est la taxe sur les produits et services, de 5 %, perçue par le fédéral partout au Canada. La TVQ est la taxe de vente du Québec, de 9,975 %, calculée sur le prix avant TPS. La TVH est la taxe de vente harmonisée, qui regroupe la part fédérale et la part provinciale en un seul taux (13 % en Ontario, 14 % en Nouvelle-Écosse depuis le 1er avril 2025, 15 % au Nouveau-Brunswick, à Terre-Neuve-et-Labrador et à l'Île-du-Prince-Édouard). La TVP est la taxe de vente provinciale, qui s'ajoute à la TPS en Colombie-Britannique (7 %) et en Saskatchewan (6 %); au Manitoba, la taxe équivalente est la taxe de vente au détail (TVD), de 7 %.

Quelles taxes un reçu du Québec affiche-t-il?

Deux lignes distinctes : la TPS de 5 % et la TVQ de 9,975 %, calculée sur le prix avant TPS. Au total, la taxe représente 14,975 % du prix des articles taxables. Les aliments de base (lait, pain, fruits et légumes) ne sont pas taxés.

Pourquoi une partie de mon reçu d'épicerie n'affiche-t-elle aucune taxe?

Les produits alimentaires de base sont détaxés au Canada : leur taux de TPS/TVH est de 0 %, et il en va de même pour la TVQ au Québec. Le lait ou le pain n'ont donc pas de taxe, alors que les grignotines, les articles ménagers et bien des plats préparés en ont une. C'est la loi, et non le magasin, qui décide ce qui est un aliment de base.

ReceiptIQ AI sait-il lire la TPS et la TVQ?

Oui. L'application lit chaque ligne de taxe imprimée sur un reçu canadien (TPS, TVQ, TVH, TVP, TVD, ou GST, HST, PST, QST en anglais) et reconnaît un reçu canadien grâce à ces noms, au code postal et au numéro d'inscription à la TPS/TVH. Si votre liste de catégories comprend une catégorie Taxes, ces lignes y sont classées, de sorte que vos totaux Épicerie ou Maison reflètent le prix en tablette.

Combien de reçus puis-je numériser gratuitement?

Le forfait gratuit comprend jusqu'à 30 reçus numérisés, sans compte ni lien bancaire. Vos reçus sont conservés uniquement sur vos propres appareils.